中兴新云赵旖旎：《2023-2024年中国财务数字化报告》解读（附视频）

2023年11月11日，由中兴新云服务有限公司、厦门国家会计学院、IMA管理会计师协会联合主办的“2023财务数字化趋势论坛——数智财务，洞见未来”暨《2023-2024年中国财务数字化报告》发布会在美丽的鹭岛厦门成功举办。来自企业界、学界的300多位专家及企业代表齐聚一堂，围绕新形势下数字化转型的现状与发展趋势、政府及企业数字化转型的痛点与实践等话题展开深入探讨，精彩纷呈。

中兴新云副总裁赵旖旎女士出席本次论坛特别环节——《2023-2024年中国财务数字化报告》发布仪式，并对报告内容进行了分享与解读。

我们整理了现场发言视频和文字内容，以飨读者。

《2023-2024年中国财务数字化报告》解读

*本文正文4432字，预计阅读时间11分钟

各位来宾下午好！数据替代石油、算力比肩电力，数据已经成为当下驱动企业发展的关键要素，利用数据技术赋能财务、挖掘数据价值也成为当下财务变革最重要的主题。2023年7月，中兴新云联合厦门国家会计学院、IMA管理会计师协会共同启动了中国企业财务数字化调研，并且编写了《2023-2024年中国财务数字化报告》。

报告从筹备到发布历时近5个月的时间，我们对217家企业进行了问卷调研，并对几十家企业开展了线上研讨和实地走访。

本次报告内容包括四个部分：

第一部分报告摘要；

第二部分调研对象基本情况；

第三部分企业数字化现状分析；

第四部分财务数字化现状分析。

首先我先给大家介绍报告中的一些关键结论：

第一，财务数字化已经成为财务发展的必选题

第二，数据分散、数据质量等问题是当下企业存在的普遍痛点，因此，数据治理是财务数字化转型的当务之急。

第三，受访者对所在企业的财务信息化建设情况评价一般，刚过及格线

第四，从数据价值链来看，财务需要提升全量数据的采集能力，除财务数据外，要能充分利用业务数据及外部数据。

第五，数据处理技术和数字化平台是财务数字化的建设重点。

第六，数据要发挥价值，驱动业务创新与发展，需要财务部门进一步探索丰富的数字化应用场景。

第七，企业愈来愈重视具有跨领域能力的财务数字化人才队伍的建设

企业数字化现状

第一部分，企业数字化现状。

对企业数字化，我们从三个方面做了调研：

第一是企业数字化战略的推进阶段；

第二是企业数据管理成熟度；

第三是企业数字化平台的建设情况。

01 企业数字化战略的推进阶段

在217家受调研企业当中，有79.72%的企业正在推进企业数字化战略，其中52.53%的企业采用的推进策略是全面推进。企业级的数字化有两种推进路径，一种是从部门级数字化到企业级数字化，由点带面；另一种是企业各个业务条线、各个业务部门全面推进。通过调研结果我们可以看到超过一半的企业采用了全面推进的方式。

此次我们在对一些标杆企业进行访谈的时候，有一家药品零售行业的头部企业提到，他们从2020年开始围绕三个方面开展了企业数字化转型：

第一，客流数据分析，通过客流数据分析制定门店的铺排策略；

第二，客户数字化。线上线下相结合，通过客户的消费数据来给客户打标签，做到针对性的营销；

第三，人力资源数字化。对优秀员工、优秀管理者进行画像，快速匹配优秀店长人选。

02 企业数据管理成熟度

我们参照了中国数据管理能力成熟度评级模型（DCMM模型），将数据管理成熟度分为五个阶段：初始级、受管理级、稳健级、量化管理级和优化管理级。在调研过程当中，我们可以看到44.70%的企业处于受管理级，这部分企业已经意识到了数据的重要性，制定了相应的规范，并设置了相应的岗位和人员，开展数据管理的相关工作。

03 企业数字化平台的建设情况

成熟的数字化平台需要具有技术融合、数据智能、应用赋能三个方面。调研结果显示，31.80%的企业已经开始建立数字化平台，并开始实践应用。仍有41.93%的企业处于正在规划阶段。

财务数字化现状

第二部分，企业财务数字化现状。企业数字化是从营销、产品、生产到服务全价值链的数字化，企业还有一条无形的价值链条，从战略到计划、控制、评价、改进，这是企业的管理价值链。财务数字化正是经营管理数字化的重要组成部分。从企业价值体系，到业务流程，根据管理机制梳理覆盖企业核心决策点的全面指标体系，这是财务数字化的重要内容。

财务数字化建设从企业数字化目标出发，包括财务信息化底座、数据源及数据管理、数据处理技术与数字化平台、数字化场景、数字化组织等方面要素。问卷也从这些方面分别进行了调研。

01 财务数字化战略

有37.79%的企业已经制定了明确的财务数字化战略和实施路线。仍然有35.48%的企业制定了财务数字化战略，但实施路线尚不明确。如果没有明确的实施路线，零星的部署会造成资源浪费，而且难以在企业内部树立数字化转型的信心。

从财务数字化的目标来看，当前大部分企业在财务数字化转型的过程中，最关注的前三个目标仍然是财务流程自动化、智能化、财务运营效率的提升；业财融合，推动业财信息的全面对接和整合；确保数据真实完整，确保会计信息的质量。这些目标，目前主要可通过财务信息化加上自动化的技术来实现。我们也相信，随着财务数字化转型的深入，财务部门在企业经营、绩效表现、风险内控方面能发挥更大的价值。

02 财务信息化底座

第二，财务信息化底座。我们从六个方面对企业的信息化建设水平进行了调研，包括系统的统一性、集成性、功能完善性、操作友好性、运行稳定性和持续迭代性。整体来看，这六个方面（每方面1-5分）的平均分数基本上都在3分左右。

03 数据采集

大部分企业已经不仅仅依靠凭证与科目数据进行财务分析，52.53%的企业除了财会信息以外，能够利用部分研发、采购、销售、生产等业务数据，满足初步的数据分析的需要。但是企业未来还需要走向业财数据的全面采集，以及对宏观数据、行业数据等外部数据的充分利用。

04 数据加工处理工具

受调研企业使用最广泛的数据加工工具，第一类，46.54%的企业采用了报表系统、会计信息系统的报表功能模块或者BI工具；第二类，38.25%的企业主要还是依赖电子表格进行数据加工和处理。

05 数据分析人力投入

47.66%的企业在数据分析上投入的财务人力占财务部门人数的10%~30%。过去财务80%的人力都集中在运营类事务上，在调研中，我们可以看到财务数据分析的人力已经明显提升。

06 财务数字化场景

我们把场景分为两大类，“+数字化”的场景和“数字化+”的场景。+数字化场景是对财务活动的优化和改进，通过技术应用改变过去手工低效的工作方式，实现流程自动化，提升效率、加强内控，通常应用于财务运营类工作场景当中。数字化+场景是过去我们依靠信息化或者依靠手工工作无法完成的，但是在数字化技术的支持下可以实现的财务管理的创新性活动。

从职能角度，我们还可以把财务数字化的场景分为：

财务专业职能数字化场景

业务支持数字化场景

财会监督数字化场景

决策支持数字化场景

调研发现，大部分受调研企业的数字化场景都还是聚焦在财务专业领域和财会监督领域。相对来说，业务支持数字化和决策支持数字化场景应用占比较小。

（1）财务专业职能数字化场景

其中应用较为广泛的数字化场景是：票据信息智能采集、保障单据智能审核、账户分析与预警。我们以中兴新云的应用为例，分享两个案例场景：

示例：票据信息智能采集

原始会计凭证中有大量固定版式的发票，加之数电发票的普及，使得发票拍照识别和数据解析的效率越来越高，原始凭证信息智能采集在企业中应用普遍。

示例：司库风险监管

近两年，企业愈加重视司库风险的监控。企业利用交易数据、客商数据、供应链和物流数据识别风险贸易，监控异常交易，进行现金流预测等。

（2） 业务支持数字化场景

其中应用较为广泛的数字化场景是：供应商资信评估、客户信用评级及授信、产品立项决策。

示例：供应商资信评估

企业可构建供应商标准评价体系，通过连接企业数据、产业数据、互联网数据等自动测定供应商等级，对供应商经营异常、负面舆情、行政处罚等情况进行及时监控。企业还可以根据供应商等级设置对应的供应商标准账期和特殊账期，针对高风险供应商，制定资产保全应对策略和其他供应商替代举措，对其货款支付采取升级管控，防范供应商风险。

示例：客户信用风险管理

企业通过搭建客户资信评价模型，汇聚内外部数据，综合评估客户的资信状况、财务能力、履约能力等内容，精准量化客户信用风险。利用知识图谱、机器学习等技术描绘客户信用画像，实现对客户的分类、分级管理。借助数字化手段对客户经营异常、负面舆情等情况进行及时监控，降低应收账款回收风险，维系良好客户关系。

（3）财会监督数字化场景

财会监督数字化是企业在内控、合规、风险管理等财会监督工作中，利用数字化手段，实现财会监督数据的汇集融合和共享共用，帮助企业提高财务透明度，持续提升会计信息质量，提高重大风险的识别预警能力和促进不合规事件下降。

调研发现，在财会监督数字化场景应用中，受调研企业应用最多的场景是财务智能稽核（61.75%），其次是财务风险自动监控与预警（34.10%）和内控自动化（28.11%）。

（4）决策支持数字化场景

决策支持数字化是财务面向企业高层管理者决策，通过对内外部大量数据的采集和持续算法迭代，强化预测与洞察能力，实现企业经营管理的多维透视、智能分析和科学决策。

调研发现，在决策支持数字化场景应用中，受调研企业应用较多的场景是多维经营分析（42.86%），其次是市场选择决策（29.95%）和中长期战略规划（23.50%）。我们以多维经营分析场景为例：

示例：多维经营分析

多维经营分析分为两条路径，一条是从上至下的规划路径，从企业的价值链、业务流程、核心决策点出发，梳理决策需要的指标模型和数据信息。另一条是从下至上的实施路径，在业务过程中，采集、汇聚、加工数据，通过算法模型形成分析结果，并以可视化的方式呈现。

07 财务数字化面临的挑战

52.07%的受调研企业反映，团队转型困难，缺乏数字化人才是财务数字化推进中的第一大挑战，第二个挑战是是缺乏清晰的财务数字化愿景，第三个挑战是跨部门的沟通协作困难。

08 财务数字化团队组建

49.31%的受调研企业已经成立了专门的财务数字化团队负责财务数字化工作，这当中，有24.89%的企业财务数字化团队不仅包括财务部门人员，也包括业务、IT等其他部门人员。

09 财务数字化人才培养

近60%的企业已落实数字化人才培养路径。财务数字化人才是跨领域的人才，需要懂业务、懂经营、懂财务、懂管理、懂IT、懂DT，这样的复合型人才培养周期较长，且很多企业尚未建立明晰的财务数字化人才培养路径。在已开展数字化人才培养的受调研企业当中，普遍采用的培养措施包括：为员工提供系统的数字化人才培训课程、营造数字化的学习和工作氛围等。

10 财务数字化制度保障

在财务数字化制度保障方面，46.08%的受调研企业尚未制定财务数字化相关制度和标准，另外也有超过半数企业在数据管理、数据安全以及数据管理流程方面建立了相应的制度和机制。

以上是此次调研报告的主要内容。财务数字化，是数据价值的变化：从过去在财务部门中仅作为证据和记录，用于反映、监控和评估历史业务活动，到现在的重点——利用数据揭示模式和预测未来，以充分发挥数据的价值。

感谢大家的聆听，谢谢大家！

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